Lista de Verificação de Planejamento Sucessório Cinco Tarefas para Priorizar

Checklist de Planejamento Sucessório Cinco Tarefas Prioritárias

É difícil pensar no que pode acontecer se sua saúde começar a declinar – ou como seus entes queridos vão lidar após sua morte. Mas não fazer nada para planejar esses eventos pode resultar em você perder o controle sobre seus assuntos enquanto ainda está vivo – e resultar em confusão e raiva de seus entes queridos depois que você se for.

Você pode ajudar a evitar essas consequências indesejadas tomando essas decisões enquanto ainda está saudável, documentando-as e comunicando-as antecipadamente aos seus entes queridos. Embora haja muitas questões a serem consideradas, aqui estão cinco decisões que você deve colocar no topo da sua lista de prioridades.

1. Documente seus desejos de cuidados de saúde e sepultamento

É importante garantir que membros da família e amigos estejam cientes de seus desejos de tratamento médico e sepultamento antes que uma crise de saúde tire essas decisões de suas mãos. Felizmente, existem maneiras de documentar formalmente essas diretrizes por escrito para evitar mal-entendidos.

Procurações de cuidados de saúde

Uma procuração de cuidados de saúde, também conhecida como procuração médica, é um documento legal que autoriza uma ou mais pessoas a atuar como procuradores de saúde que podem tomar decisões médicas em seu nome caso você fique fisicamente ou mentalmente incapacitado.

A maioria das pessoas designa seu cônjuge ou parceiro como seu procurador de saúde principal e um de seus filhos ou um parente próximo ou amigo como procurador alternativo caso o procurador principal faleça ou também se torne incapacitado. Geralmente, cada estado tem seus próprios formulários de procuração de cuidados de saúde/procuração.

Testamento vital

Esses documentos legais permitem que você especifique quais tipos de tratamento e opções de cuidados de longo prazo você prefere. No formulário, você especifica se deseja ou não que um médico utilize procedimentos de ressuscitação, ventiladores, alimentação por tubo ou outros procedimentos de suporte de vida.

Ordens médicas para tratamento de suporte à vida (MOLST)

Também chamado de ordens médicas para tratamento de suporte à vida (POLST), este formulário é um conjunto de ordens médicas assinadas por um médico para pacientes que foram diagnosticados com doença avançada e podem morrer nos próximos anos. Você pode criar este formulário mesmo se não estiver doente. Ele só entrará em vigor se você estiver enfrentando uma situação de fim de vida.

A maioria dos estados tem seu próprio formulário, que deve ser assinado por você e por um médico. Ao contrário de um testamento vital, geralmente não é considerado um documento legal. Em vez disso, é uma ordem médica.

Doações de órgãos

Se você nunca se registrou como doador de órgãos em seu estado, você pode fazer isso online. Comece em www.organdonor.gov para se conectar ao registro de doadores de seu estado.

Contratos de sepultamento

Se você já fez arranjos com uma funerária ou um cemitério, certifique-se de que seus entes queridos estejam cientes disso.

Observe que alguns estados têm formulários abrangentes de diretrizes de cuidados de saúde antecipados que permitem que você designe procuradores de saúde, especifique preferências de tratamento e autorize doações de órgãos em um único documento.

Depois de preencher qualquer um desses formulários, faça várias cópias e entregue-as aos seus procuradores de cuidados de saúde escolhidos e ao seu advogado de sucessão. Embora você não precise necessariamente entregá-los a seus filhos, amigos ou parentes, você deve considerar discutir suas diretrizes com eles.

2. Escolha um executor

O executor será responsável por administrar a distribuição dos ativos em seu patrimônio. Isso pode incluir sua casa, seus investimentos não relacionados à aposentadoria, seus veículos e outros itens de valor.

Seu executor não precisa ser um profissional jurídico. Contanto que você tenha designado um advogado de sucessão para fazer o trabalho pesado, qualquer pessoa pode atuar como executor, incluindo seus filhos, um membro da família ou um amigo próximo.

Se você pedir a um não profissional para ser o executor, certifique-se de que ele entenda suas responsabilidades. Pode levar meses ou anos para que seu patrimônio seja resolvido. Durante esse período, seu executor pode precisar ter várias reuniões presenciais com banqueiros, avaliadores, advogados e autoridades estaduais e locais.

Depois de escolher um executor, é uma boa ideia apresentá-lo ao seu advogado de sucessão, mesmo que demore anos ou décadas antes de eles terem que trabalhar juntos. E lembre-se de que você pode mudar seu executor – ou adicionar um co-executor – a qualquer momento.

Independentemente de quem você escolher para esse papel, certifique-se de que seus herdeiros estejam cientes dessa decisão.

3. Proteja seus interesses financeiros

Muitos pais não querem que seus herdeiros saibam o quanto eles valem – ou o quanto podem herdar. É perfeitamente aceitável manter essa informação em sigilo, mas pode ser uma boa ideia definir suas expectativas, especialmente se eles acreditam que vão receber muito mais do que você pretende dar a eles.

Há etapas adicionais que você deve tomar para proteger sua segurança financeira.

Atribuir uma procuração financeira

Em algum momento, você pode querer preencher um formulário de procuração financeira para dar controle de suas finanças a outras pessoas, caso você não seja mais capaz de gerenciá-las. Assim como um procurador de cuidados de saúde, geralmente um cônjuge ou parceiro é designado como procurador principal, com um filho ou outro membro da família ou amigo próximo como alternativo.

Qualquer pessoa pode exercer essa função, mas de preferência ela deve ter um forte entendimento de finanças pessoais e investimentos. Caso uma crise de cuidados de saúde exija que eles intervenham em seu nome, eles precisarão tomar decisões críticas que podem envolver ajustes significativos em sua estratégia de investimento e retiradas aceleradas de suas contas bancárias e de investimento para custear suas despesas médicas e de cuidados de longo prazo.

Depois de atribuir a procuração financeira, dê a essa pessoa uma visão geral de todos os ativos mantidos em suas contas bancárias e de investimento, bem como quaisquer obrigações de dívidas pendentes. Considere também apresentá-los ao seu consultor financeiro, contador ou advogado de sucessão para que eles possam se conhecer antes que uma crise exija que comecem a trabalhar juntos.

Considere remover ativos de seu patrimônio

Se você possui uma riqueza significativa ou possui um ou mais imóveis, veículos caros, obras de arte ou colecionáveis, pode ser interessante procurar maneiras de remover esses ativos de seu patrimônio. Fazê-lo evitará que a disposição desses ativos passe por um processo de inventário potencialmente demorado.

Uma estratégia é começar a distribuir parte de sua riqueza para seus herdeiros por meio de presentes ao longo da vida. Por exemplo, em 2023, você e seu cônjuge ou parceiro podem presentear até US$ 17.000 por destinatário sem precisar relatar esses presentes ao IRS.

Mover ativos para um trust também pode removê-los de seu patrimônio.

Ambas as estratégias também podem proteger esses ativos de impostos sobre herança após o seu falecimento. No entanto, a menos que você seja um “um por cento”, isso pode não ser um problema. Isso ocorre porque a atual isenção de imposto sobre herança federal vitalícia é de US$ 12,94 milhões para indivíduos e US$ 25,84 milhões para casais.

Essa isenção, estabelecida pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, está prevista para expirar em 2025. Se não for renovada, a isenção de imposto sobre herança federal vitalícia poderá ser reduzida para US$ 6 milhões para indivíduos (US$ 12 milhões para casais) em 2026.

Novamente, poucas pessoas precisam se preocupar com isso. No entanto, tenha em mente que muitos estados também têm impostos sobre herança, com isenções vitalícias tão baixas quanto US$ 1 milhão.

E embora transferir ativos para trusts possa isentá-los de impostos sobre herança, essas transferências também podem reduzir sua isenção de imposto sobre doações federais vitalícias (que é o mesmo valor da isenção de imposto sobre herança federal). Por isso, é importante discutir essas questões com um profissional de planejamento sucessório que possa oferecer soluções para abordar sua situação específica.

Discuta seu trust

Se você colocou a maior parte de seus ativos em um trust para removê-los de seu patrimônio, certifique-se de que seus herdeiros entendam essa decisão.

Esse tipo de divulgação é especialmente importante se você transferiu sua casa, veículos, obras de arte ou joias para o trust e instruiu o administrador a vender esses ativos após você e seu cônjuge ou parceiro falecerem. Seus herdeiros podem ficar chateados com essas decisões, mas pelo menos eles saberão antecipadamente que não devem esperar tomar posse desses ativos.

Nomeie um administrador sucessor

Você e seu cônjuge ou parceiro provavelmente são administradores de seu trust vivo. Mas você pode querer designar formalmente um membro da família como administrador sucessor para assumir esse papel em seu nome caso você se torne incapacitado fisicamente ou mentalmente.

Você também pode nomear um administrador sucessor para representar os interesses dos beneficiários após você e seu cônjuge ou parceiro falecerem.

Examine questões fiscais para beneficiários

Seus herdeiros geralmente não precisarão pagar impostos sobre o dinheiro que recebem de seu patrimônio ou de pagamentos de seguro de vida. No entanto, eles podem ou não precisar pagar impostos sobre a renda que recebem com a venda de sua casa, ações de empresas privadas ou outros ativos físicos. Se eles não trabalham com um contador ou profissional de impostos, você pode querer apresentá-los ao seu, para que não precisem lidar com essas questões fiscais complexas sozinhos.

Se você transferiu ativos para um trust, os beneficiários geralmente não precisarão pagar impostos sobre o valor do principal que recebem após o seu falecimento, mas eles podem ter que pagar impostos sobre distribuições de ganhos ou rendimentos gerados por esses ativos.

Além disso, se você planeja que seus herdeiros herdem qualquer dinheiro restante em suas contas de IRA tradicional ou plano 401(k), certifique-se de que eles estejam cientes disso, pois como beneficiários eles podem ter que pagar impostos sobre quaisquer distribuições obrigatórias ou eletivas.

Se você puder converter parte ou todo o patrimônio para uma conta Roth IRA enquanto estiver vivo, seus herdeiros não terão que pagar impostos federais sobre distribuições ou saques dos saldos que eles herdam, desde que a conta tenha sido estabelecida por cinco anos ou mais. Mas você terá que pagar impostos sobre as quantias que converter, então cabe a você decidir se assume o “impacto fiscal da conversão para Roth” ou evita a conversão e deixa para seus herdeiros lidarem com as consequências fiscais depois que você se for.

4. Finalize seu testamento

Esperamos que você tenha escrito um testamento que especifique claramente como seus bens serão distribuídos. Você pode estar hesitante em discuti-lo com seus herdeiros, mas deve considerar fazê-lo, especialmente se eles estiverem sob a falsa suposição de que herdarão a maior parte de seu patrimônio.

Se isso não for verdade – por exemplo, se você planeja deixar a maior parte de sua riqueza para caridade – então pode ser melhor informá-los dessa decisão mais cedo do que tarde.

5. Crie um arquivo de “informações essenciais”

Depois de tomar essas decisões importantes, é importante comunicá-las antecipadamente para aqueles que serão mais afetados. Se você não se sentir confortável em falar sobre essas questões pessoalmente, considere gravar um vídeo no qual você explique seus desejos e compartilhe quais medidas você tomou para documentá-los.

Torne fácil para as pessoas acessarem as informações de que precisam para cumprir seus desejos, criando um arquivo abrangente de “fim de vida”. Este arquivo deve incluir:

  • Cópias de seus formulários de procuração de saúde e financeira.
  • Cópias de suas apólices de seguro de vida.
  • Informações de contato de seu médico de atenção primária, especialistas médicos, advogado, contador, consultor financeiro, agentes de seguros de vida ou qualquer outro profissional que eles possam precisar contatar em uma emergência de saúde ou após sua morte.
  • Pelo menos uma cópia de seus extratos bancários, de investimento, hipoteca e empréstimo.
  • Uma lista de todos os números de cartão de crédito e quaisquer PINs associados necessários para acessar essas contas.
  • Nomes de usuário, senhas e números de identificação pessoal de todas as suas contas online, incluindo contas de mídia social.
  • Quaisquer acordos de sepultamento que você já tenha feito com uma funerária ou cemitério.
  • A localização dos títulos de veículos, escrituras, documentos hipotecários e declarações de imposto e registros anteriores.
  • Se você for proprietário de um negócio, cópias de quaisquer planos de sucessão empresarial e a localização de documentação relacionada à propriedade.

Ordenar todas essas questões complicadas de fim de vida pode parecer avassalador. Por isso, você pode querer discuti-las com um profissional de impostos ou planejamento patrimonial enquanto ainda estiver fisicamente e mentalmente saudável. Fazê-lo ajudará você a tomar decisões que facilitarão para seus entes queridos quando chegar a hora.

Este material foi fornecido apenas para fins informativos gerais e não constitui aconselhamento jurídico ou fiscal. Embora nos esforcemos para garantir que nossas informações sejam precisas e úteis, recomendamos que você consulte um preparador de impostos, um consultor fiscal profissional ou um advogado.