O Problema com as Contribuições Adicionais de 401(k) para 2024

Problema com contribuições adicionais de 401(k) em 2024

No ano passado, o Ato SECURE 2.0 alterou substancialmente as regras das contas de aposentadoria. Algumas dessas mudanças já entraram em vigor e causaram confusão. Isso tem sido problemático para alguns idosos que precisam de clareza sobre aspectos cruciais do planejamento de aposentadoria, como quando fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs).

Outra preocupação são as mudanças futuras nas regras que regem as contribuições adicionais para os planos 401(k). Essas mudanças, que só entrarão em vigor em 2024, exigirão que as contribuições adicionais para os que ganham mais sejam feitas na forma de Roth.

Fazer contribuições adicionais na forma de Roth significa pagar impostos sobre suas economias de aposentadoria durante os anos em que você geralmente ganha mais. Por outro lado, as contas tradicionais de 401(k) permitem adiar os impostos até a aposentadoria, o que pode ser vantajoso se você antecipar estar em uma faixa de imposto mais baixa na época.

Mudanças nas contribuições adicionais para 401(k)

  • No SECURE 2.0, se você tem pelo menos 50 anos e ganhou $145.000 ou mais no ano anterior, pode fazer contribuições adicionais para sua conta de 401(k) patrocinada pelo empregador.
  • Mas há um detalhe. Você teria que fazer essas contribuições adicionais na forma de Roth, usando dinheiro após impostos.
  • Você não poderia obter deduções fiscais sobre essas contribuições adicionais, como faria com as contribuições típicas de 401(k), mas poderia retirar o dinheiro isento de impostos quando se aposentar.
  • A regra de contribuição adicional em Roth do SECURE 2.0 não se aplicará a contribuintes que ganham $144.999 ou menos em um ano fiscal.

Qual é o problema? Basicamente, quando os legisladores redigiram as disposições de contribuição adicional em Roth do SECURE 2.0, certas palavras foram inadvertidamente deixadas de fora da lei. Como resultado, de acordo com o texto atual do SECURE 2.0, nenhum participante poderá fazer contribuições adicionais (seja na forma de pré-imposto ou Roth).

O Congresso está ciente disso e de outros erros de redação no SECURE 2.0, e os legisladores provavelmente farão correções técnicas. No entanto, o erro complica os desafios existentes na implementação da mudança de contribuição adicional até 2024.

Grandes empresas querem alívio na contribuição adicional para 401(k)

Inúmeras empresas, provedores de planos e organizações solicitaram mais tempo para modificar os sistemas e permitir que as contribuições adicionais para o 401(k) sejam feitas com base em impostos pagos posteriormente. Mais de 200 entidades compostas por empresas ANBLE, empresas e empregadores públicos, incluindo a American Retirement Association, Chipotle Mexican Grill, Fidelity Investments, Charles Schwab, Microsoft Corporation e Delta Airlines, solicitaram um adiamento de dois anos para a regra de contribuição adicional em Roth até 2026.

“A menos que seja concedido alívio de transição o mais rápido possível, muitos participantes de planos de aposentadoria perderão a capacidade de fazer contribuições adicionais no final deste ano”, disseram os grupos em uma carta de 14 de julho aos líderes do Comitê de Meios e Recursos da Câmara dos EUA, escrita pelo American Benefits Council.

O grupo argumenta que os sistemas necessários para aplicar a regra, que eles dizem envolver “coordenar sistemas de folha de pagamento instantaneamente”, atualmente não existem. “Obviamente, qualquer nova regra requer novo trabalho administrativo para implementar”, diz a carta.

  • A implementação de uma opção de Roth para planos 401(k) patrocinados pelo empregador também precisaria ser adicionada e comunicada a todos os participantes.
  • A carta também menciona obstáculos de implementação exclusivos enfrentados por governos estaduais e locais e planos negociados coletivamente.

Essas organizações e empresas argumentam ainda que, se o Departamento do Tesouro dos EUA ou o IRS não fornecerem alívio, pode não haver contribuições adicionais para 2024. Mas fique atento. O IRS já atrasou anteriormente as mudanças nas regras do plano de aposentadoria e forneceu alívio de penalidades, mais recentemente com as novas regras de RMD para IRAs herdadas no SECURE 2.0.