Renda Tributável O Que É e Como Calcular

Renda Tributável O que é e como calcular de maneira fácil e divertida!

Saber o seu rendimento tributável (a quantia do seu rendimento sujeita a imposto federal que você deve declarar na sua declaração de imposto federal) é importante por várias razões. O IRS exige que você declare todo o rendimento tributável e faça uma declaração de imposto precisa. Além disso, entender o rendimento tributável pode ajudá-lo a descobrir quanto imposto você deverá pagar, se houver, e pode ajudar a diminuir sua conta de impostos.

O rendimento tributável mais comum para muitas pessoas é o rendimento auferido (por exemplo, de salários, gorjetas, bônus, etc.). No entanto, algumas pessoas ficam surpresas ao saber que rendimentos de desemprego, Previdência Social e outros benefícios de aposentadoria também podem ser tributáveis.

Aqui está mais do que você precisa saber.

O que é rendimento tributável?

O rendimento tributável é a parte do seu rendimento bruto (o total de rendimento que você recebe) que está sujeita a imposto federal. Rendimento tributável e rendimento bruto diferem por várias razões. Primeiro, nem todo rendimento é tributável. Além disso, deduções e créditos fiscais podem reduzir a quantia do seu rendimento sujeita a imposto. Portanto, seu rendimento tributável federal é essencialmente seu rendimento bruto ajustado (AGI) federal menos quaisquer deduções fiscais que você reivindicar. (Mais sobre isso abaixo.)

Como mencionado, o rendimento tributável pode incluir rendimento auferido (ou seja, dinheiro recebido como pagamento por trabalho realizado) e rendimento não auferido (por exemplo, juros tributáveis, ganhos de capital, dividendos, etc.). Aqui estão outros exemplos de rendimentos tributáveis no nível federal.

Comissões e bônus
Royalties
Rendimentos de empresas
Rendimentos de juros e dividendos
Dívidas canceladas (com algumas exceções)
Ganhos de loteria

Observação: O rendimento tributável federal nem sempre é o mesmo que o rendimento tributável estadual. Isso se deve em grande parte ao fato de nem todos os estados tributarem os tipos de rendimento acima, e alguns estados não possuírem imposto de renda.

Como calcular o rendimento tributável

Calcular o rendimento tributável federal envolve considerar todas as fontes de rendimento recebidas durante o ano e subtrair determinadas deduções “acima da linha”. (Deduções acima da linha são ajustes no rendimento bruto. E você não precisa listar individualmente para reivindicá-las.) A “linha” em acima da linha se refere à Linha 11 no Formulário 1040, onde o AGI está listado.

Algumas deduções acima da linha incluem o seguinte.

Contribuições para certos planos de aposentadoria, como 401 (k)s e IRAs, e planos SEP e SIMPLE
Juros de empréstimos estudantis pagos
Certas despesas comerciais
Multas sobre certos saques antecipados de economias ou CDs
Contribuições feitas para uma conta de poupança para saúde (HSA)
Impostos dedutíveis sobre trabalho independente
Custos de trabalho autônomo para prêmios de seguro saúde
Despesas de educador
Alimentos pagos (divorciados antes de 2019)
Despesas de mudança para militares em serviço ativo (não reembolsadas)

Uma vez que as deduções acima da linha são subtraídas da sua renda, considere o seu status de arquivamento e determine se irá solicitar a dedução padrão ou as deduções detalhadas.

Saiba mais: Qual é a Dedução Padrão para 2023?

Uma vez que você determine a sua renda tributável (AGI menos todas as deduções aplicáveis), isso e o seu status de arquivamento determinam a sua alíquota do imposto de renda federal e a sua taxa de imposto marginal.

Observação: Felizmente, o seu preparador de impostos, se você utilizar um, irá calcular o seu AGI e a sua renda tributável para você. Se você utilizar um software de preparação de impostos ou fizer os seus impostos online, o software realizará os cálculos.

O que é renda não tributável? Lembre-se de que nem toda renda é tributada no nível federal. Por exemplo, os beneficiários não pagam imposto sobre o valor recebido de seguros de vida e o seguro saúde fornecido pelo empregador não é incluído na renda bruta. Presentes não são tributados desde que você não exceda a isenção federal de imposto sobre doações para 2023, que é de $17,000 (ou $34,000 para casal).

*Esses são apenas alguns exemplos. Outros tipos de renda não estão sujeitos a imposto.

Formas de reduzir a sua renda tributável

A melhor forma de reduzir a sua renda tributável é aproveitar todas as deduções e créditos fiscais para os quais você se qualifica. Deduções fiscais comuns, mas frequentemente esquecidas, incluem contribuições e doações para instituições de caridade, juros pagos em empréstimos estudantis e, em alguns casos, despesas médicas não reembolsadas.

No entanto, nem todos são elegíveis para todas as deduções fiscais ou créditos fiscais. Um profissional de impostos confiável pode ajudar a garantir que você não perca as deduções fiscais para as quais você se qualifica. Um profissional também pode formular uma estratégia fiscal que esteja alinhada com seus objetivos financeiros.

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