SIMPLE IRA O que é e como funciona

SIMPLE IRA o que é e como funciona

Para muitos proprietários de pequenas empresas, criar um plano de aposentadoria para funcionários é caro, complexo e requer arquivamento federal com o qual eles prefeririam não lidar. Um SIMPLE IRA é uma economia de aposentadoria projetada para pequenas empresas com 100 ou menos funcionários. Os custos mais baixos e a facilidade de configuração tornam atraente para os proprietários de pequenas empresas que não querem gastar muito para fornecer um plano de aposentadoria para seus funcionários.

Como funciona um SIMPLE IRA?

Um SIMPLE IRA oferece um plano de economia diferida de impostos para funcionários de pequenas empresas e indivíduos autônomos economizarem para a aposentadoria. SIMPLE é uma abreviação de Savings Incentive Match Plan for Employees (Plano de Combinação de Incentivo de Poupança para Funcionários).

Este tipo de Conta Individual de Aposentadoria (IRA) torna opcional a contribuição dos funcionários para a economia de aposentadoria, enquanto exige que os empregadores correspondam às contribuições ou contribuam com uma porcentagem obrigatória para as contas dos funcionários.

Como funciona?

No SIMPLE IRA, os funcionários e os empregadores contribuem com fundos para a conta de aposentadoria do funcionário. A participação do funcionário é opcional. Independentemente de seus funcionários participarem ou não, os empregadores ainda contribuem para suas contas de aposentadoria.

Os empregadores escolhem entre corresponder às contribuições dos funcionários em até 3% (e não menos de 1%) ou fazer uma contribuição obrigatória de 2%. Desde o início, os funcionários têm 100% de direitos adquiridos no SIMPLE IRA, o que significa que todas as contribuições feitas à conta pertencem a eles.

Se você está interessado em fornecer um plano SIMPLE para sua pequena empresa, autônomo ou empresa individual, você precisará preencher um dos dois formulários com o IRS – Formulário 5304-SIMPLE ou Formulário 5305-SIMPLE. Isso depende se você deseja escolher uma instituição financeira para todos os planos dos funcionários (Formulário 5305) ou se deseja que os funcionários escolham seu próprio banco ou instituição financeira (Formulário 5304).

Limites de contribuição de 2023

Os limites de contribuição em um SIMPLE IRA são menores do que outros planos de economia de aposentadoria. Isso significa que seus funcionários não poderão economizar de forma tão agressiva quanto com outros planos de aposentadoria, o que pode ser uma desvantagem. Em 2023, as contribuições do SIMPLE IRA são limitadas a $15.500. Se você tiver funcionários com 50 anos ou mais, eles poderão fazer uma contribuição adicional de recuperação de $3.500 para um SIMPLE IRA.

Para comparar, um plano de aposentadoria 401(k) tem limites de contribuição de $22.500 em 2023, além de um limite de contribuição de recuperação de $7.500. Sob um plano 401(k), funcionários com menos de 50 anos poderiam economizar até $7.000 a mais por meio de suas contribuições do que com um SIMPLE IRA. Funcionários com 50 anos ou mais poderiam economizar até $12.000 a mais sob um plano 401(k).

As barreiras de entrada para um SIMPLE IRA são menores do que outros planos de aposentadoria, tornando-o ideal para uma pequena empresa em ascensão que é cautelosa com custos adicionais. O SIMPLE IRA é a escolha certa para o seu negócio? Vamos analisar os prós e contras deste plano de aposentadoria.

Prós do SIMPLE IRA

100% de direitos adquiridos: Os funcionários têm 100% de direitos adquiridos desde o início. Todas as contribuições para a conta de aposentadoria pertencem a eles e podem ser levadas com eles se mudarem de emprego.
Crédito fiscal: Empregadores com 51 a 100 funcionários recebem um crédito fiscal sob o SECURE Act, que é 50% dos custos administrativos de criação de um plano de aposentadoria para funcionários. Empregadores com 50 ou menos funcionários podem receber um crédito fiscal de 100% dos custos administrativos sob o SECURE 2.0 Act.
Sem exigência de arquivamento: Não há exigência de arquivamento sob este plano de economia, o que facilita a manutenção.
Contribuir para outros planos: Os funcionários ainda podem contribuir para planos de aposentadoria com outros funcionários ou por conta própria.
Custos de configuração mais baixos: Comparado a outros planos de aposentadoria, o SIMPLE IRA tem custos mais baixos para configuração e manutenção. Sob instituições financeiras como Merrill Edge e Fidelity, não há taxas de configuração ou manutenção.

Contras do SIMPLE IRA

Limites de contribuição mais baixos: SIMPLE IRAs restringem as contribuições diferidas de impostos dos seus funcionários em até $12.000 em comparação com um plano 401(k).
Sem empréstimos: Se um funcionário precisar de dinheiro de seu plano SIMPLE, não há opção de empréstimo, ao contrário de outros planos de aposentadoria. Em vez disso, eles podem ter que fazer um saque antecipado, que carrega pesadas penalidades fiscais e pode atrasá-los significativamente na aposentadoria.
Regras rigorosas de transferência: Se um funcionário deixar a empresa e tentar transferir seu saldo, eles têm opções limitadas. Transferir para uma conta Roth IRA, Traditional IRA ou 403(b) acarreta uma penalidade de 25% se eles não cumprirem o período de espera de dois anos. Caso contrário, sua única opção é outro SIMPLE IRA.
Sem outro plano de aposentadoria: Empregadores que adotam o plano SIMPLE não podem ter outra opção de plano de aposentadoria para seus funcionários.

Devo escolher um SIMPLE IRA?

Escolher um SIMPLE IRA pode permitir que seus funcionários economizem para a aposentadoria com ganhos diferidos de impostos, enquanto você apoia seus objetivos de economia por meio de uma contribuição correspondente. É mais fácil de configurar e manter em comparação com outras contas de aposentadoria oferecidas pelo empregador e até mesmo custa menos. No entanto, os funcionários que desejam economizar agressivamente para a aposentadoria podem ficar desapontados com os limites de contribuição mais baixos. Ainda assim, é uma ótima opção para empregadores que não desejam a manutenção pesada, requisitos de arquivamento e custos associados a outros planos de aposentadoria.

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